El Servicio de Impuestos Internos (IRS)
A partir del año fiscal 2025, los contribuyentes estadounidenses verán modificaciones en sus
declaraciones de impuestos. El IRS ha actualizado las deducciones estándar y los tramos
impositivos, reflejando aumentos que podrían reducir el monto total a pagar en la temporada
de impuestos de 2026.
Here are some updates before you start to prepare
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) anunció los ajustes anuales por inflación que
afectarán los impuestos correspondientes al año fiscal. Estos cambios se aplicarán a las
declaraciones presentadas en la temporada de impuestos de 2026. De acuerdo con el IRS, estos
ajustes tienen como objetivo mitigar el efecto de la inflación, asegurando que los
contribuyentes no sean empujados a tramos impositivos más altos sin haber experimentado un
aumento real en sus ingresos.
Deducción estándar y cambios relevantes
El IRS informó que la deducción estándar aumentará. Para los contribuyentes solteros y las
personas casadas que declaren por separado, la deducción estándar será de
15.000 dólares, lo que representa un incremento de 400 dólares en comparación
con los 14.600 dólares de 2024. Las parejas casadas que presenten una declaración
conjunta tendrán una deducción de 30.000 dólares, aumentando 800 dólares
respecto al año anterior. Por su parte, los jefes de hogar podrán deducir
22.500 dólares, reflejando un aumento de 600 dólares.
Escalas tributarias (tax brackets) y tasas marginales
Para el año fiscal, las tasas impositivas federales se mantendrán en siete tramos, con
ajustes en los niveles de ingreso que corresponden a cada tasa. El tramo más alto será del
37% para ingresos superiores a 626.350 dólares en el caso de contribuyentes
solteros y 751.600 dólares para parejas que declaran en conjunto. Los demás tramos se
distribuyen de la siguiente manera:
- 35%: ingresos superiores a 250.525 dólares (o 501.050 dólares para parejas).
- 32%: ingresos superiores a 197.300 dólares (o 394.600 dólares para parejas).
- 24%: ingresos superiores a 103.350 dólares (o 206.700 dólares para parejas).
- 22%: ingresos superiores a 48.475 dólares (o 96.950 dólares para parejas).
- 12%: ingresos superiores a 11.925 dólares (o 23.850 dólares para parejas).
- 10%: para ingresos de hasta 11.925 dólares (o 23.850 dólares para parejas).
Créditos fiscales y beneficios ajustados
El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) también experimentará aumentos. Los
contribuyentes con tres o más hijos podrán reclamar un crédito máximo de
8.046 dólares, frente a los 7.830 dólares
Además, el límite mensual para beneficios de transporte calificado y estacionamiento será de
325 dólares en 2025, aumentando desde los 315 dólares del año anterior. Las
cuentas de gastos flexibles (FSA) permitirán contribuciones de hasta 3.300 dólares,
con un máximo de 660 dólares que podrán trasladarse al año siguiente.
Cambios en los impuestos sobre herencias y donaciones
En el ámbito de impuestos sobre herencias, las exclusiones básicas aumentarán en 2025. Las
personas que fallezcan durante este año tendrán una exclusión de 13.990.000 dólares,
un incremento respecto a los 13.610.000 dólares aplicados en 2024.
Asimismo, el límite de exclusión anual para donaciones subirá a 19.000 dólares por
persona, superando los 18.000 dólares establecidos para el año anterior.
Impuesto Mínimo Alternativo (AMT)
El Impuesto Mínimo Alternativo (AMT) también verá ajustes en 2025. La exención para
individuos no casados será de 88.100 dólares, mientras que para parejas casadas que
presentan declaraciones conjuntas será de 137.000 dólares. Este impuesto comenzará a
eliminarse para ingresos superiores a 626.350 dólares (o 1.252.700 dólares
para parejas).
Cuentas de Ahorro Médico (MSA)
En relación con las Cuentas de Ahorro Médico (MSA), el deducible mínimo para planes de
cobertura individual será de 2.850 dólares, un incremento de 50 dólares con
respecto a 2024. El deducible máximo aumentará a 4.300 dólares, mientras que el
límite de gastos de bolsillo será de 5.700 dólares.
Para planes familiares:
- El deducible mínimo subirá a 5.700 dólares.
- El máximo deducible aumentará a 8.550 dólares.
- El límite de gastos de bolsillo será de 10.500 dólares.
Crédito por Adopción
El crédito máximo por adopción aumentará a 17.280 dólares para 2025, en comparación
con los 16.810 dólares del año anterior. Este crédito cubre los gastos calificados
relacionados con la adopción de un niño, incluidos honorarios legales, costos de tribunal y
tarifas de agencias.
Contribuciones a Planes de Retiro
Aunque no todos los detalles sobre contribuciones a planes de jubilación (como 401(k) o IRA)
se mencionaron explícitamente en esta actualización, es importante recordar que el IRS
realiza ajustes regulares a estos límites. En 2025, se espera que las contribuciones a
401(k) aumenten ligeramente, permitiendo a los contribuyentes ahorrar más para la jubilación
de forma diferida de impuestos.
